Profesjonalna, usługowa weryfikacja plików JPK przed wysyłką do urzędu skarbowego. Łączy zaawansowaną walidację struktur JPK z silnikiem analitycznym Testy JPK, weryfikacją Białej Listy oraz rygorystycznymi testami zgodności logicznej i rachunkowej.
Nasze testy powstały w oparciu o wieloletnie doświadczenie doradcze oraz dogłębną znajomość procedur analitycznych stosowanych przez Ministerstwo Finansów. W rezultacie usługa odzwierciedla sposób weryfikacji przeprowadzanej przez organy podatkowe i Krajową Administrację Skarbową, wykrywając niespójności zanim plik trafi na bramkę urzędu.
Każdy plik JPK podlega indywidualnej, wyspecjalizowanej walidacji merytorycznej i technicznej, dostosowanej do specyfiki konkretnej struktury XML.
Setki wygenerowanych i zweryfikowanych plików JPK oraz dziesiątki postępowań prowadzonych przed organami podatkowymi w imieniu klientów. Dzięki temu wiemy, na co zwracają uwagę urzędy.
Wykrycie rozbieżności arytmetycznych i bilansowych na etapie roboczym zapobiega wszczynaniu postępowań sprawdzających i kontroli skarbowych.
Zarówno struktury składane cyklicznie, pliki przesyłane na wezwanie organów skarbowych, jak i najnowsze wymogi raportowania ksiąg podatkowych JPK_KR_PD w ramach reformy JPK_CIT.
Nowa struktura reformy JPK_CIT: dziennik i zapisy na kontach trafiają do organów regularnie, a nie dopiero na wezwanie. Błędy, które dotąd zostawały w firmie, stają się więc widoczne dla urzędu, zanim zdąży je wychwycić księgowość. Nasze testy sprawdzają plik tak, jak zrobiłby to organ, jeszcze przed jego wysyłką.
Porównuje kwoty po stronie Winien i Ma pomiędzy Zestawieniem Obrotów i Sald (Bilans/ZOiS), Dziennikiem oraz zapisami na kontach. Wskazuje każdą stronę, na której trzy źródła danych nie są ze sobą spójne.
Sprawdza ciągłość numeracji wpisów, zgodność daty zapisu z datą wystawienia dowodu, to czy daty operacji mieszczą się w okresie, za który składany jest plik, chronologię księgowania (brak antydatowania zapisów) oraz unikalność numerów dowodów księgowych.
Kontroluje poprawność formatu numerów KSeF (32 znaki alfanumeryczne) oraz wykrywa faktury, przy których numer KSeF nie został wykazany, wskazując konkretny wpis Dziennika i numer dokumentu.
Ocenia rzetelność i wyczerpujący charakter opisu operacji gospodarczej, obecność w słowniku wszystkich kontrahentów przywołanych w Dzienniku oraz spójność kwot walutowych względem PLN w zapisach na kontach.
Plik kontrolny z pełnym obrazem ksiąg rachunkowych, w którym organ może samodzielnie zestawić obroty, dziennik i zapisy na kontach. Rozbieżności między tymi częściami to typowy punkt zaczepienia przy czynnościach sprawdzających.
Porównuje wartości kont po stronie Wn i Ma z sekcji ZOiS z sumą poszczególnych zapisów Wn i Ma w sekcji KontoZapis.
Identyfikuje przypadki, w których data operacji lub data dowodu księgowego jest późniejsza niż data księgowania dokumentu, a także gdy data dowodu jest późniejsza niż data operacji księgowej.
Sprawdza, czy kwota zapisu po stronie Winien odpowiada kwocie zapisu po stronie Ma w sekcji KontoZapis, zgodnie z zasadą podwójnego zapisu.
Plik łączący ewidencję z deklaracją VAT jest analizowany przez systemy MF automatycznie, a dane kontrahentów są zestawiane z rejestrami państwowymi. Błąd w jednej pozycji może podważyć wiarygodność całego okresu rozliczeniowego.
Sprawdza status kontrahenta jako podatnika VAT na stronie Ministerstwa Finansów (wykaz podatników VAT, tzw. Biała Lista).
Weryfikuje, czy kontrahent jest zarejestrowany jako podatnik VAT-UE w systemie VIES, oraz wykrywa transakcje unijne z klientami niezarejestrowanymi w VIES.
Sprawdza, czy podatek VAT został prawidłowo wyliczony dla poszczególnych stawek (23%, 8% i 5%).
Identyfikuje faktury sprzedażowe z odwrotnym obciążeniem, których brakuje po stronie zakupowej, oraz weryfikuje zgodność kwot transakcji po obu stronach.
Bada, czy daty sprzedaży lub dokumentu (a dla zakupów także data wpływu) wypadają poza okresem, za który wygenerowano plik JPK VAT, wskazując ryzyko zbyt wczesnego lub zbyt późnego rozliczenia.
Struktura generowana na wezwanie organu skarbowego lub w celach kontroli podatkowej, zawierająca pełne dane faktur: stawki, pozycje i nabywców. Ponieważ organ może zestawić je z ewidencją VAT, niespójności w samych fakturach łatwo wychodzą na jaw.
Porównuje wartość netto faktur z sumą wartości netto ich pozycji (łącznie, dla każdego dokumentu i dla poszczególnych stawek VAT) oraz weryfikuje, czy każda faktura występuje zarówno w nagłówkach, jak i w wierszach. Test nie dotyczy faktur zaliczkowych.
Sprawdza poprawność wyliczenia kwoty VAT dla sprzedaży ze stawkami 23%, 8% i 5% na podstawie kwoty netto.
Porównuje sumę kwot netto i VAT z kwotą brutto dla każdej faktury.
Struktura odzwierciedlająca ewidencję obrotu magazynowego: dokumenty Przyjęcia Zewnętrznego (PZ), Wydania Zewnętrznego (WZ), Rozchodu Wewnętrznego (RW) oraz Przesunięć Międzymagazynowych (MM). Pozwala organowi prześledzić ruch towarów i jego wartość, a dokumenty magazynowe łatwo zestawić z fakturami.
Porównuje wartość dokumentów PZ i WZ z sumą wartości ich pozycji oraz sprawdza, czy wartość każdej pozycji odpowiada ilości pomnożonej przez cenę jednostkową.
Wykrywa potencjalnie zduplikowane pozycje na dokumentach PZ, WZ, RW i MM.
Sprawdza, czy daty dokumentów oraz daty ich otrzymania (PZ) lub wydania (WZ, RW, MM) mieszczą się w okresie pliku JPK, i wykrywa rozbieżności między datą dokumentu a datą faktycznego przyjęcia lub wydania towaru.
Elektroniczna ewidencja wyciągów bankowych podatnika, którą organy podatkowe wykorzystują do badania przepływów pieniężnych. Rozbieżności w saldach i obrotach są dla organu czytelnym sygnałem, że dane wymagają wyjaśnienia.
Sprawdza, czy w pliku znajdują się wyłącznie operacje z okresu, za który został wygenerowany wyciąg.
Porównuje liczbę wierszy oraz sumy obciążeń i uznań wyliczone z operacji z wartościami wykazanymi w sekcji kontrolnej pliku.
Arytmetyczne badanie salda rachunku bankowego na każdy dzień operacji.
Testy opracowane na bazie ponad 10 lat doświadczenia w największych firmach konsultingowych w Polsce. Sprawdzamy plik JPK tak, jak zrobiłby to urząd – zanim trafi do organów podatkowych.
Testy odzwierciedlają sposób weryfikacji stosowany przez Ministerstwo Finansów. Wykrywasz niespójności, zanim plik trafi do urzędu.
Standardowa weryfikacja (5–7 dni roboczych) lub tryb priorytetowy „Alarm JPK” (1–2 dni robocze) – gdy otrzymasz wezwanie z urzędu lub zbliża się kontrola.
Każda weryfikacja kończy się raportem, który możesz przedstawić jako dowód należytej staranności podczas czynności sprawdzających.
Współpracę zabezpiecza umowa z klauzulą poufności. Pliki JPK przekazujesz w bezpieczny sposób, a dane wykorzystujemy wyłącznie na potrzeby weryfikacji.
Sprawdzenie statusu VAT i rachunków bankowych kontrahentów na Białej Liście oraz numerów VAT-UE w systemie VIES.
Zwięzłe podsumowanie dla zarządu oraz szczegółowe zestawienia pozycji dla działu księgowego z precyzyjnymi wytycznymi korekt.
Wybierz standardowy termin weryfikacji dla bieżących rozliczeń lub skorzystaj z przyspieszonego trybu „Alarm JPK” w pilnych sytuacjach kontrolnych.
Rekomendowana dla cyklicznej, comiesięcznej lub rocznej weryfikacji plików przed ich ostatecznym złożeniem w urzędzie skarbowym.
Ekspresowa ścieżka interwencyjna w przypadku wezwania przez Urząd Skarbowy lub zbliżającego się terminu kontroli.
Przeprowadzę profesjonalną weryfikację pliku JPK (w tym nowej struktury JPK_KR_PD), przygotuję raport główny oraz wskażę obszary wymagające korekty przed kontrolą organów podatkowych.
